머리말
양도소득세를 시작하는 이야기

PART 01 양도의 기본개념
00. 양도소득세 관련 용어
01. 양도란?
02. 양도소득세란?
03. 어떤 자산을 팔 때 양도소득세가 있을까?
04. 부동산을 사고 팔 때까지 부담하는 세금은?
05. 부동산을 살 때 자금출처 소명을 못하면 증여세가 부과될 수 있다
06. 양도소득세 신고·납부기간
07. 양도소득세 납세의무자
08. 양도소득세는 과세기간 별로 과세한다
09. 양도소득세 과세대상 자산을 양도했는데, 양도로 보지 않는 경우들
10. 양도일과 취득일

PART 02 양도를 하기 전에 고려해야 할 것들
11. 부동산을 여러 번 처분할 때 순서에 따라 절세가 가능하다
12. 상속받은 부동산을 6개월 이내에 팔면 양도소득세가 없다
13. 증여받은 부동산을 3개월 이내 팔면 증여세 폭탄을 맞을 수 있다
14. 가족에게 증여받은 부동산을 10년 이내에 팔면 양도소득세 폭탄을 맞을 수 있다
15. 배우자에게 주식을 증여하고 1년 이내 처분하면 양도소득세 폭탄을 맞을 수 있다
16. 아래층은 상가이고 위층은 주택인 건물을 양도하면 양도소득세는?
17. 부모 자녀 간에 부동산을 매매할 때 주의점은?
18. 이혼할 때도 양도소득세를 낼 수 있다
19. 이중계약서(다운계약서)로 양도소득세를 신고하면 불이익을 받을 수 있다
20. 오피스텔은 주택 수에 포함될까?
21. 부동산 수선유지비와 양도소득세 필요경비
22. 세대와 주택 수
23. 양도일과 재산세·종합부동산세와의 관계
24. 두 자산을 양도했는데, 한 자산은 손실이 나고 다른 자산은 차익이 발생한 경우

PART 03 주택 양도소득세
25. 주택이란
26. 세대(또는 가구)란?
27. 주택을 구입하여 보유할 때 어떤 세금을 내야 하나요?
28. 1세대 1주택 양도소득세 비과세
29. 2주택자가 양도소득세 비과세를 받을 수 있을까?
30. 다주택자의 중과세 제도
31. 무허가주택은 주택에 포함될까?
32. 폐가는 주택일까?
33. 한 건물에 상가와 주택이 같이 있는 겸용주택의 양도소득세
34. 미분양 주택에 대한 양도소득세 감면 특례
35. 등록임대주택(장기일반임대주택)과 양도소득세 혜택
36. 고가주택과 양도소득세
37. 재개발·재건축과 양도소득세
38. 상생임대주택의 양도소득세 특례

PART 04 입주권·분양권의 양도소득세
39. 조합원입주권과 (아파트)분양권
40. 조합원입주권 양도
41. 아파트 분양권 양도
42. 1주택자가 조합원입주권을 취득하고 종전 주택 양도에 따른 비과세 적용 시 유의사항은?
43. 무주택자인 조합원입주권 소유자가 대체주택을 취득하고 준공이 되어 대체취득한 주택을 양도하여 비과세를 받으려면?
44. 1주택과 1조합원입주권을 보유 중일 때 일시적 양도소득세 비과세 특례 판단 시 조심해야 한다
45. 지역주택조합에 현물출자 및 입주권을 양도하는 경우

PART 05 토지 양도소득세
46. 토지 양도와 중과세율 제도
47. 토지를 양도할 때 중과세를 안 하는 경우
48. 상속받은 나대지를 양도하면 양도소득세가 중과세 될까?
49. 농업인이 농사짓는 농지를 양도하면 양도소득세 감면을 받을 수 있다
50. 토지가 수용되면 양도소득세 감면을 받을 수 있다
51. 농지대토에 대한 양도소득세 감면
52. 대토보상의 양도소득세 특례
53. 개발제한구역(그린벨트)의 토지 양도의 특례
54. 한 필지의 토지를 분할하거나 지분을 나눠서 양도하면 괜찮을까?
55. 나대지를 노상주차장 토지와 하치장 토지로 사용 시 사업용 토지 판단은?
56. 기타 토지(잡종지 등)의 경우 비사업용 토지 판단은 어떻게 하나요?
57. 나대지에 건물을 신축하다가 양도하는 경우 비사업용 토지에 해당하나요?

PART 06 주식 양도소득세
58. 주식을 팔면 양도소득세가 있다
59. 주식의 취득·양도시기와 취득가액 산정
60. 중소기업이란?
61. 비상장주식 평가 및 양도소득세와 증여세
62. 해외주식을 양도할 때 국내주식과의 차이점
63. 해외주식 손실을 통산하여 절세를 할 수 있다.

PART 07 국외 부동산 양도
64. 국외 부동산과 양도소득세
65. 해외 부동산을 취득·보유·처분 시에 관련 절차들
66. 국외 부동산등의 양도가액과 필요경비
67. 양도차익 계산 시 외화환산
68. 해외부동산과 국내부동산 양도의 차이점
69. 해외부동산 양도와 외국납부세액공제(이중과세 방지)

PART 08 기타 사항들
70. 기준시가란
71. 기준시가 산정의 예외적인 사례들
72. 장기보유특별공제
73. 토지와 건물을 일괄취득 또는 일괄양도하는 경우
74. 교환거래를 한 경우 양도소득세
75. 매매계약 특약으로 잔금청산 전에 주택을 멸실하면 주택을 양도한 것일까요?
76. 양도소득에 대한 개인지방소득세(종전 소득할 주민세)
77. 양도소득 기본공제
78. 개인사업자의 법인전환과 양도소득세 이월과세
79. 부동산의 취득가액을 알 수 없는 경우 취득가액은?
80. 임야 (또는 임지)와 입목(임목)을 일괄 양도하는 경우 양도가액은 어떻게 구분할까?
81. 공매(경매)로 집이 넘어갔는데 양도소득세를 내야 할까?
82. 한정승인과 양도소득세
83. 종중, 종교단체 등 비영리단체와 양도소득세
84. 매매계약 해제와 양도소득세
85. 양도소득세와 감가상각비
86. 건물(임대부동산) 임대수익률 계산

저자 : 정한영
세무사 자격증 2015년
경영지도사 자격증 2025년
한일장신대학교 음악학과
방송통신대학교 법학과
(현) 늘벗세무회계 대표세무사
(현) 한국세무사회 지방세제도연구위원
(현) 한국세무사회 세무회계시험출제위원
(현) 중소벤처기업부 비즈니스지원단
(전) 반포세무서 정보공개심의회 위원
(전) 양천세무서 납세자보호위원회 민간위원
(전) 동작구청 스타드업·벤처기업육성위원회 민간위원

《정셈의 양도소득세 절세 전략》은 양도소득세의 복잡한 구조를 “이해할 수 있는 언어”로 바꿔 주는 드문 책이다. 세법은 용어부터 높고 건조한 장벽이지만, 저자는 양도·취득·필요경비 같은 핵심 개념을 실제 상담 사례와 함께 풀어내며 독자가 자연스럽게 흐름을 따라오게 만든다. 법규를 설명할 때도 이유와 맥락을 먼저 보여 주어, 단순한 규정 나열이 아니라 ‘왜 이런 규정이 필요한지’를 이해할 수 있게 돕는다.

특히 주택 양도 영역에서 책의 강점이 확실하게 드러난다. 1세대 1주택 비과세, 일시적 2주택 특례, 고가주택 규정, 재개발·재건축 세금까지 사람들이 실제로 가장 많이 묻는 주제를 중심으로 정리되어 있어 ‘지금 내 상황에 맞는 정보’를 빠르게 찾을 수 있다. 중간중간 제시되는 질문들은 실제 납세자들의 말투와 고민을 그대로 담고 있어 독자는 자신이 상담을 받고 있는 듯한 느낌을 받는다. 이 현실감과 친절함이 책을 끝까지 밀어주는 힘이다.

또 하나 돋보이는 점은 ‘절세는 거래 이후가 아니라 거래 이전에 결정된다’는 저자의 일관된 메시지다. 부동산 매도 순서, 증여 후 양도, 가족 간 거래, 상속재산 처리 등 사전에 한 번만 점검해도 세금 부담이 크게 달라지는 장면들을 구체적으로 보여 준다. 절세라는 단어를 가볍게 쓰지 않고, 실제로 어떤 선택이 세 부담을 늘리고 줄이는지를 정확하게 짚어 주는 점에서 실무책으로서의 가치가 높다.

이 책은 세무전문가가 아닌 일반 독자에게도 충분히 읽히지만, 그 깊이는 얕지 않다. 토지·주식·분양권·해외부동산까지 범위를 넓히면서도 각 자산군의 특성과 위험지점을 빠뜨리지 않는다. ‘양도소득세를 처음부터 끝까지, 현실적으로 이해하고 싶은 사람’에게 이 책은 가장 실속 있는 가이드가 된다. 복잡한 세법을 겁내는 독자라도, 이 책과 함께라면 한 번은 제대로 이해하고 가는 경험을 할 수 있을 것이다.