프롤로그 부(富)의 마지막 관문, 준비된 자만이 통과할 수 있습니다 · 4

PART 01 왜 지금 상속과 증여를 고민해야 하는가
1. 세금이 자산을 잠식하는 시대, ‘작은 부자’의 착각 · 12
2. 고령 창업자, 승계를 미룰 수 없는 이유 · 23
3. 상속할까, 증여할까? 최적의 결정을 위한 전략 · 33
4. 언제부터 준비할 것인가 : 생애주기별 상속 · 증여 전략 · 44

PART 02 상속세 · 증여세의 기본과 실전 이해
1. 상속세 · 증여세의 기본 구조 이해 · 54
2. 주요 자산별 과세가액 평가 방식 · 65
3. 무엇부터 증여할 것인가 : 증여 대상 자산의 우선순위와 실행 체크리스트 · 74
4. 최근 세법 개정에 따른 핵심 쟁점 정리 · 83
5. 실수하기 쉬운 사례로 배우는 실전 리스크 관리 · 89

PART 03 자산 유형별 절세 전략
1. 부동산 상속 · 증여 전략 · 100
2. 금융자산 상속 · 증여 전략 · 136
3. 가업승계 지원 제도를 이용한 비상장법인의 상속 · 증여 · 160
4. 가업승계 지원 제도를 이용하지 않는 비상장법인의 상속 · 증여 · 177
5. 특정 법인과의 거래를 이용하는 전략(자녀 소유 법인의 활용) · 190

PART 04 상속과 승계를 둘러싼 핵심 이슈들
1. 가업승계 중 발생하는 가족 갈등, 어떻게 피할 것인가 · 206
2. 상속 · 증여 이후의 세무 리스크 관리 · 216
3. 유언 : 분쟁을 막는 최후의 안전장치 · 226
4. 가업승계신탁의 설계 : 100년 기업을 위한 안전장치 · 234

에필로그 가장 확실한 절세는 ‘시간’을 내 편으로 만드는 것입니다 · 244

저자 : 임방진
삼일회계법인에서 회계감사, 세무조정뿐만 아니라 실사, 경영진단, 가치평가 등의 업무를 수행했다. 미국 교환 근무 후 내부통제 관련 컨설팅과 IFRS(국제회계기준) 도입 프로젝트를 전담했다. 이후 KDB생명보험에서 기획관리실장, ING생명보험에서 재무부문장으로서 근무했다. 지금은 대주회계법인에서 그동안 축적해온 회계와 세무, 구조조정, 경영기획, 금융·보험상품에 대한 지식과 경험을 바탕으로 일반인도 쉽게 이해할 수 있는 실무지침서를 출간하고 강의로도 전파하고 있다. 서울대학교 국제경제학과를 졸업하고 한양대학교에서 경영학 석사학위를 받았다.

저자 : 박재정
삼일회계법인에서 공인회계사로 근무하며 상장사들의 경영권 승계 계획 수립, 지주회사 설립 등 다양한 프로젝트를 수행했다. 이후 증권사 M&A팀을 거쳐 상장 및 비상장 기업에서 전략기획임원 및 CFO를 역임하면서 기업 현장에서 실무 경험을 쌓았다. 벤쳐기업협회 금융자문위원으로도 활동했다. 실제 중견기업에 재직하며 기업 설립자들이 겪는 상속·증여 문제와 경영권 승계의 어려움을 가까이에서 목격했다. 이러한 경험을 바탕으로 중견·중소기업 경영자 들에게 실질적인 도움이 되는 절세 전략과 경영권 승계 방안을 제시하고자 이 책을 집필했다. 중앙대학교 경영대를 졸업하고 고려대학교 정책대학원에서 경제학 석사 학위를 취득했다.

저자 : 한준호
삼일회계법인에서 주로 금융기관에 대한 회계와 세무, 기업실사 및평가업무를 통해금융회사에 대한 컨설팅 능력을 배양했으며, KDB생명보험에서 보험회계 국제회계기준도입팀장과 회계팀장, 재무부문장을 역임했다. 현재 인성회계법인에서 보험회계와 내부회계관리 제도, 상속증여와 관련된 컨설팅과 회계감사업무를 수행하고 있다.

준비된 승계를 위한 현실적인 길잡이

이 책은 갑작스러운 상속세 부담과 복잡한 세법 앞에서 방향을 찾지 못하는 ‘작은 부자’를 위한 실전 안내서다. 상속과 증여의 기본 구조부터 부동산·금융자산·비상장 주식 등 자산 유형별 절세 전략, 그리고 가업승계와 가족 간 분쟁을 예방하기 위한 제도와 장치까지 실제 사례와 함께 차근차근 설명한다. 특히 상속과 증여 설계에서 가장 중요한 자산은 결국 ‘시간’이라는 점을 강조하며, 언제 어떤 순서로 준비하느냐에 따라 같은 재산도 전혀 다른 결과를 맞게 될 수 있음을 보여준다. 막연한 두려움 대신 구체적인 준비를 시작할 수 있도록 돕는 것, 그리고 가족과 자산의 미래를 지키는 현실적인 기준을 제시하는 것, 그것이 바로 이 책이 독자에게 전하고자 하는 핵심 메시지다.

PART 01에서는 왜 ‘지금’ 상속과 증여를 고민해야 하는지를 다룬다. 자산가치의 상승과 세법 구조의 변화를 통해 상속세가 더 이상 남의 이야기가 아님을 설명하고, 특히 60대라는 시간이 왜 자산 이전의 골든타임인지, 시간이 어떻게 현금 못지않게 강력한 절세 수단이 되는지를 짚어본다.
PART 02와 PART 03에서는 복잡하게 느껴지는 상속·증여세의 계산 구조를 차근차근 해부하고, 부동산·금융자산·비상장 주식 등 자산 유형별로 다른 과세 체계와 절세 포인트를 정리한다. 시가 평가의 원칙과 예외, 부담부증여의 득실, 이월과세와 10년 합산과세의 영향, 가업승계 지원 제도의 허와 실을 냉정하게 분석해, 독자 각자의 상황에 맞는 현실적인 해법을 찾을 수 있도록 했다.
마지막 PART 04에서는 세금 표를 넘어선 문제, 즉 가족 간 분쟁 예방과 유언, 그리고 사후 리스크 관리에 대해 이야기한다. 절세만큼이나 중요한 것은 가족의 평화이며, 공평하다고 믿었던 분배가 오히려 갈등의 불씨가 되는 일이 없도록 하기 위한 장치들을 소개한다.

이 책이 법이 허용하는 범위 안에서 자산을 지키고, 가족을 지키고, 가업을 지키는 현실적인 길을 안내해줄 것이다!