머리말 ·4
일러두기 ·12
제1장 가족 간 부동산 거래의 실익
최근 가족 간의 거래가 빈번해진 이유 ·14
가족 간 거래의 실익 1 : 상속세를 줄일 수 있다 ·16
가족 간 거래의 실익 2 : 양도세를 안 낼 수 있다 ·21
가족 간 거래의 실익 3 : 저가 양도로 다양한 효과를 누릴 수 있다 ·27
가족 간의 거래를 주저하는 이유 ·32
대안은 어떻게 선택하는 것이 좋을까? ·35
[실력 더하기] 가족 간의 거래방법 비교 ·39

제2장 가족 간 거래에 필요한 부동산 세금 기초지식 쌓기
부동산 거래 시 발생하는 세금들 ·44
가족 간 거래에서 파생하는 세무상 쟁점들 ·50
취득세 기초지식 1 : 취득의 개념과 납세의무자 ·56
취득세 기초지식 2 : 취득세 과세표준과 취득세율 ·59
양도세 기초지식 1 : 양도의 범위와 양도 시기 등 ·63
양도세 기초지식 2 : 1세대 1주택 비과세 요건 ·69
양도세 기초지식 3 : 양도세 과세방식 ·74
양도세 기초지식 4 : 양도세 취득가액 이월과세 ·78
양도세 기초지식 5 : 양도세 부당행위계산제도 ·84
양도세 기초지식 6 : 이월과세와 부당행위계산 비교 ·88
[실력 더하기] 소법, 지법과 상증법상의 규제(종합) ·92

제3장 부동산 가격 산정방법이 중요한 이유
부동산 가격과 세무상 쟁점 ·98
상증법상의 시가와 세무상 쟁점 ·104
지방세법상의 시가와 세무상 쟁점 ·110
소득세법상의 시가와 세무상 쟁점 ·116
법인세법상의 시가와 세무상 쟁점 ·122
[실력 더하기 1] 감정평가의 실익 ·127
[실력 더하기 2] 세법상 감정평가와 관련해 주의해야 할 사항들 ·131

제4장 부동산 매매(교환 포함)의 선택과 절세 포인트
부동산 매매의 장단점 ·138
가족 간 매매 전후로 발생하는 세무상 쟁점 ·142
가족 간 매매와 세무상 쟁점사례 ·146
저가 양도와 세무상 쟁점사례 ·152
고가 양도와 세무상 쟁점사례 ·159
가족 간 매매 시 자금수수법 ·165
가족 간의 차용에 따른 증여세 과세원리 ·171
[실력 더하기 1] 교환거래와 세무처리법 ·175
[실력 더하기 2] 가족 간 매매절차 ·178

제5장 부동산 증여의 선택과 절세 포인트
부동산 증여의 장단점 ·180
증여 전후에 발생하는 세금들 ·184
부동산 증여취득세 다루는 방법 ·188
부동산 증여세 다루는 법 ·193
혼인·출산 증여공제 활용법 ·198
수증자의 1세대 1주택 비과세 적용법 ·202
사전 증여와 상속세 누적합산과세 ·207
[실력 더하기 1] 매매와 증여의 선택(상속과 관련이 없는 경우) ·213
[실력 더하기 2] 매매와 증여의 선택(상속과 관련이 있는 경우) ·216
[실력 더하기 3] 증여 절차 ·220

제6장 부담부 증여의 선택과 절세 포인트
부담부 증여의 장단점 ·222
부담부 증여와 세무상 쟁점사례 ·225
부담부 증여와 취득세 ·231
부담부 증여와 국세(증여세와 양도세) ·236
부담부 증여 시 양도세 관련 세무상 쟁점사례 ·242
부담부 증여와 양도세 비과세, 이월과세와의 관계 ·246
[실력 더하기 1] 매매와 부담부 증여의 선택 ·251
[실력 더하기 1] 부담부 증여 절차 ·256

제7장 부동산 상속의 선택과 절세 포인트
부동산 상속의 장단점 ·258
상속 전후에 발생하는 세금들 ·262
부동산의 상속과 세무상 쟁점사례 ·267
부동산 상속세와 취득세 다루는 법 ·273
동거주택 상속공제의 요건 ·279
영농 상속공제 ·284
상속대비를 못 한 고액 재산가의 해법 ·289
상속세가 없더라도 신고해두면 이익이 되는 이유 ·295
상속받은 주택과 농지 양도 시의 양도세 과세방법 ·300
[실력 더하기 1] 상속 분쟁 예방과 절세를 위한 재산분배 ·305
[실력 더하기 2] 상속 절차 ·308

제8장 법인과의 거래 선택과 절세 포인트
법인과의 거래에 대한 장단점 ·310
개인과 법인의 부동산 거래 시의 세무상 쟁점 비교 ·315
법인에 저가 양도 시 실익 ·320
법인에 고가 양도 시 실익 ·326
법인에 증여 시 실익 ·331
법인에 상속 시 실익 ·337

저자 : 신방수
국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무 회계 서비스 제공도 병행하고 있다.
한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC ·KBS ·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.
저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《신방수 세무사의 부동산 핵심 질문 100》, 《신방수 세무사의 고소득자를 위한 절세·법인·승계 전략》, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개· 등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》, 《상속세 반 토막 나는 사람들의 10년 선택》 등 90여 권이 있다.

사례와 실전 중심으로 풀어낸
가장 현실적인 부동산 세무 전략서

이 책의 가장 큰 강점은 실무 현장에서 바로 활용할 수 있도록 ‘Case → Consulting → 실전연습’ 방식으로 구성됐다는 점이다. 복잡한 세무 이론을 설명하는 데 그치지 않고, 실제 가족 간 거래에서 자주 발생하는 문제 상황을 사례 중심으로 제시해 독자들이 자연스럽게 해결 흐름을 익히도록 했다. 저가 양도와 고가 양도, 가족 간 차용, 상속세 절세 설계, 감정평가 활용법, 이월과세와 부당행위계산의 차이처럼 전문가조차 까다롭게 느끼는 핵심 쟁점들도 실전에 맞춰 쉽게 풀어냈다. 또한 ‘실력 더하기’, ‘Tip’ 코너를 통해 절세 판단에 필요한 디테일까지 보완하며, 단순한 정보 제공을 넘어 실제 의사결정 능력을 키우는 데 초점을 맞춘다. 이 책은 일반 독자는 물론 부동산 업계 종사자와 세무 실무자들까지 폭넓게 활용할 수 있는 책으로, 가족의 자산을 이전하는 과정에서 반드시 알아야 할 세무 원칙과 절세 전략을 가장 현실적으로 안내하는 든든한 길잡이가 되어줄 것이다.